تدوین چارچوب بومی اشتهای ریسک در بانکها با تأکید بر الزامات بازل: رویکرد دلفی خبرگان
کلمات کلیدی:
اشتهای ریسک, الزامات بال, مدیریت ریسک بانکی, دلفی خبرگان, حاکمیت ریسک, بومیسازیچکیده
هدف: هدف پژوهش حاضر تدوین و اعتبارسنجی چارچوب بومی اشتهای ریسک در بانکها با تأکید بر الزامات کمیته بال و مبتنی بر اجماع خبرگان بود. روششناسی: این پژوهش از نظر هدف کاربردی و از نظر رویکرد کیفی بود و با تلفیق تحلیل محتوای کیفی متعارف، تحلیل محتوای کیفی جهتدار و روش دلفی خبرگان انجام شد. در مرحله نخست، مفاهیم و مؤلفههای مرتبط با اشتهای ریسک از منابع علمی و تخصصی استخراج و کدگذاری شدند و سپس با تمرکز بر الزامات بازل و اصول مدیریت ریسک بانکی مورد بازبینی و طبقهبندی قرار گرفتند. در فرآیند گزینش خبرگان، ۲۲ نفر اولیه شناسایی شدند و پس از ارزیابی شایستگی بر اساس مدل آدلر و معیارهایی نظیر سابقه تخصصی، تجربه مدیریتی، آشنایی با الزامات بازل، سوابق علمی و تجربه فعالیت در واحدهای ریسک، اعتبار و نظارت، ۱۴ خبره برای مشارکت در مرحله نهایی انتخاب شدند. دادههای دلفی طی چند دور گردآوری و تا دستیابی به سطح مطلوب توافق و ثبات دیدگاهها تحلیل شدند. یافتهها: نتایج تحلیل کیفی و اجماع خبرگان به شناسایی پنج مؤلفه اصلی و ۱۲ مؤلفه فرعی منجر شد. مؤلفههای اصلی شامل مدیریت ریسک عملیاتی و اعتباری، چارچوبها و سیاستهای مدیریت ریسک، فرهنگ سازمانی و حمایت از کارکنان، فناوری، نوآوری و ریسکهای نوظهور، و ریسکهای مالی و بازار بودند. این مؤلفهها حوزههایی نظیر شناسایی، ارزیابی و کنترل ریسک، انطباق با الزامات بازل، تعیین سقفهای مجاز ریسک، تصمیمگیری دادهمحور، فرهنگ ریسک، توانمندسازی کارکنان، استفاده از فناوریهای تحلیلی، مدیریت ریسکهای نوظهور و پایش ریسکهای مالی را پوشش دادند. نتیجهگیری: چارچوب بومی اشتهای ریسک در بانکها ماهیتی چندبعدی، پویا و یکپارچه دارد و اجرای مؤثر آن مستلزم پیوند میان حاکمیت ریسک، الزامات نظارتی، ظرفیت مالی، فرهنگ سازمانی، فناوری و سازوکارهای مستمر پایش و کنترل است. چارچوب پیشنهادی میتواند مبنایی برای بهبود تصمیمگیری، افزایش انضباط ریسک، تقویت پاسخگویی و ارتقای تابآوری بانکها فراهم سازد.
دانلودها
مراجع
Atashani, M., Madanchi Zaj, M., & Shidaei Narmighi, A. (2021). The effect of inflation, exchange rate and risk appetite moderating variable on bank efficiency with Bayesian approach. Islamic Finance and Banking Studies, 7(16), 99-132.
Bekaert, G., Engstrom, E. C., & Xu, N. R. (2022). The Time Variation in Risk Appetite and Uncertainty. Management Science, 68(6), 3975-4004. https://doi.org/10.1287/mnsc.2021.4068
Bellardini, L., Murro, P., & Previtali, D. (2024). Measuring the risk appetite of bank-controlling shareholders: The Risk-Weighted Ownership index. Global Finance Journal, 60, 100935. https://doi.org/10.1016/j.gfj.2024.100935
de Zwart, F. (2022). FSB Effective Risk Appetite Framework. In (pp. 1095-1103). Springer. https://doi.org/10.1007/978-981-16-1710-2_41
Filomeni, S. (2024). Securitization and risk appetite: Empirical evidence from US banks. Review of Quantitative Finance and Accounting, 63, 433-468. https://doi.org/10.1007/s11156-024-01261-9
Gharakhani, M. (2020). Examining the Role of Risk Appetite in Implementing Enterprise Risk Management. Tehran.
Khani, S., & Sharifi, T. (2024). Examining Risk Appetite in Downstream Oil and Gas Industries.
Liang, D., Wang, M., Xu, Z., & Liu, D. (2020). Risk Appetite Dual Hesitant Fuzzy Three-Way Decisions with TODIM. Information Sciences, 507, 585-605. https://doi.org/10.1016/j.ins.2018.12.017
Luciano, E., & Rochet, J. C. (2022). The Fluctuations of Insurers' Risk Appetite. Journal of Economic Dynamics and Control, 144(104543). https://doi.org/10.1016/j.jedc.2022.104543
Mahadevan, V., Subramaniam, S., & Srivastava, V. (2026). Carbon Concentration in Bank Portfolios and Efficiency: The Role of Credit Risk and Capitalization. Journal of International Financial Markets, Institutions and Money, 109, 102327. https://doi.org/10.1016/j.intfin.2026.102327
Mahmoudzadeh, M., Keyghobadi, A. R., Nojavan, M., & Soltani, F. (2023). The Relationship Between Risk Appetite, Firm Value, and Managerial Earnings Judgment. Judgment and Decision Making in Accounting, 5(2), 139-162.
Malik, M. U. (2023). Investigating Risky Investment Decisions: The Co-Existence of Financial Know, Risk Appetite, and Planned Behaviour. Jour. Pol. Soc., 1(4), 285-294. https://doi.org/10.63067/kr0ysx96
Mio, C., Agostini, M., & Panfilo, S. (2022). Bank Risk Appetite Communication and Risk Taking: The Key Role of Integrated Reports. Risk Analysis, 42(3), 634-652. https://doi.org/10.1111/risa.13776
Mohammadi, R. (2026). Development and Validation of a Model for Evaluating the Effect of Banking Risks on the Stability of Iran's Banking System. Dynamic Management and Business Analysis, 1-18. https://www.dmbaj.com/index.php/dmba/article/view/272
Plikas, J. H., & Kenourgios, D. (2026). Renewable Energy and Bank Credit Risk: The Mediating Role of Economic Growth. Economic Modelling, 107576. https://doi.org/10.1016/j.econmod.2026.107576
Pradana, F. G., & Dipsatara, T. (2026). Utilization of Blockchain-Based Smart Contracts in Banking: A Systematic Review of Technical, Regulatory, and Systemic Risk Dimensions. Jurnal Penelitian Sains Teknologi, 2(2), 91-104. https://doi.org/10.23917/saintek.v2i2.16341
Shirali, A., & Heydari Heratmeh, M. (2026). Examining the Effect of FinTech Innovation on Risk-Taking with the Moderating Role of Banking Heterogeneity: Evidence from Iranian Banks. Computational Economics Quarterly, 4(3).
Shukanayev, D. (2026). Designing Bank-Grade Governance: Risk and Control Frameworks for the Use of Fiat-Backed Stablecoins in Treasury and Transaction Banking. Journal of payments strategy & systems, 20(1), 23-45. https://doi.org/10.69554/CNEZ2330
Ullah, S., Mufti, N. A., Qaiser Saleem, M., Hussain, A., Lodhi, R. N., & Asad, R. (2022). Identification of Factors Affecting Risk Appetite of Organizations in Selection of Mega Construction Projects. Buildings, 12(1), 2. https://doi.org/10.3390/buildings12010002
Yari, F., Mehrazin, A., Yarifard, R., & Masihabadi, A. (2021). Risk Appetite, Going-Concern Risk, Management Ability, and Accountability. Accounting and Social Interests, 11(2), 1-20.
دانلود
چاپ شده
ارسال
بازنگری
پذیرش
شماره
نوع مقاله
مجوز
حق نشر 1404 Morteza Ehtesham zadeh (Author); Parviz Saeidi (Translator); Majid Ashrafi, Maryam Bokharaeian khorasani (Author)

این پروژه تحت مجوز بین المللی Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 می باشد.